掌阅科技上交所IPO获通过 渠道分成比例等问题受证监会质询

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【科技网报道】8月1日，据中国证监会网站消息，中国证监会2017年第116次发行审核委员会会议于2017年7月28日召开，会议审议通过了张越科技有限公司等两家公司的初始申请

在2017年主板审计委员会第116次会议审计结果公告中，中国证监会主板发行审计委员会提出了棕榈泉科技提出的主要问题:

1.请发行人代表进一步说明:(1)报告期内发行人与渠道合作伙伴之间关于分享比例或计费基础的协议发生变化的具体原因符合行业惯例和市场条件；(2)发行人的渠道推广是否依赖oppo手机和vivo手机制造商；(三)发行人是否面临未来持股比例、计费基础等渠道推广合作条件发生不利变化的重大风险；(4)收入共享模式(即cps计费)和用户计费模式(即cpa和cpd计费)的渠道推广采购支出是否分别确认为主营业务成本和销售费用，是否符合行业惯例和《企业会计准则》。请赞助代表解释验证。

2.请发行人代表进一步说明:(1)发行人的专利、商标和版权至今的法律地位；(二)发行人、出版社、文学网站等版权方以及个人作者之间关于发行人数字产品相关知识产权的主要协议和收益分享机制；发行人是否已获得其业务运营所需的所有知识产权相关授权；(三)报告期内，发行人发生15起知识产权诉讼和2起不正当竞争诉讼，发行人知识产权保护内部控制制度是否建立并有效实施；上述诉讼是否会影响发行人的持续经营，相关风险是否已充分揭示。请保荐代表人发表其验证意见。

3.请发行人代表进一步说明:单个用户平均每日阅读时间、数字内容数量、充值用户数量、平均购买量、平均充值金额、平均充值次数和充值消费比例，以及核心技术的行业比较、公司在行业中的竞争地位和发展战略、公司核心技术优势和行业领先地位的依据和合理性，以及相关风险是否充分披露。请主办方代表解释验证过程、依据和结论。

根据此前由棕榈科公司披露的招股说明书，该公司的主要业务是互联网数字阅读服务和增值服务。出版社、版权机构、文学网站和作家是正版图书数字内容的来源，编辑、制作和聚合数字图书内容，向互联网分发数字阅读产品，销售电子书阅读器的硬件产品，并通过自己的互联网平台提供游戏联运和广告营销等增值服务。

根据招股说明书，张越科技将在上海证券交易所上市，预计将发行4000万股新股，发行后总股本为4亿股。主承销商为华泰联合证券，募集资金总投资10.47亿元。投资升级数字阅读资源平台，升级数字阅读技术平台和数字阅读海外开发项目。其中，9.3亿元用于数字阅读资源平台升级，6240万元用于数字阅读技术平台升级，约5137.8万元用于数字阅读海外开发项目。

2016年，棕榈科技的营业收入为11.97亿元，营业利润为7880万元，归属于母公司的净利润为7720万元。2016年，每月阅读科学技术的用户数量达到9363万，与2014年的4205万和2015年的7088万相比有了显著增加。掌上阅读技术的收入分为数字阅读、版权产品、游戏联运等。其中，2016年数字阅读收入为11.26亿元，占94.06%。