新加坡公司纳税申报十问十答

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所有在新加坡注册的公司每年都需要向新加坡税务局提交两份企业所得税表格:预估税和C-S/中国表格

C-S/中国的表格是什么，如何填写？傅的《简明汇编》总结了十个要点，以消除大家的疑虑。

表格C-S是一个简化的所得税申报表，公司可以向新加坡税务局申报他们的收入。提交表格C-S的公司无需向税务局提交其财务报表和税务计算，但仍须按照税务局的要求准备和提交表格。

([)。推送({ })；01公司填写C- S税号识别表

新加坡注册公司的税务编号可分为以下两类:

在新加坡注册的本地公司:

税号是公司唯一的实体编号UEN(格式:yyyynnnnnX)

例如:200312345A

在新加坡注册的外国公司:

税号守卫公司的唯一实体编号UEN(格式:TyyPQnnnnX)。

例如:T08FC1234A

其他没有唯一的实体编号:

例如:A2500123J

申报时，请务必确认公司的税务编号。

02新加坡注册公司财务年度结束时间的选择

新加坡税务当局IRAS不会设定公司财政年度的结束。

新加坡注册公司可以根据最合适的业务操作来决定财政年度的结束时间。这是一个商业决定。

03

免税公司仍需提交C-S/中国表格

如果一家在新加坡注册的公司在2020年免于申报估计的税收优惠指数，它仍然需要提交C-S/新加坡表格。即使该公司可能处于亏损状态，没有应纳税收入，或有资格获得免税，它仍然需要提交2020财政年度的C-S/中国表格。

04已经提交预计税款的公司仍然需要按时提交C-S/中国表格

由于估计的纳税申报只是一个估计值，新加坡注册公司在提交2020财年的估计纳税申报后仍需按时提交C-S/中国表格。提交时间不得晚于2020年12月15日。

公司仍然需要在提交年度审查之前提交C-S/中国表格。

尽管新加坡注册公司已经提交了2020年年度审查报告，但仍需在纳税申报截止日期前向新加坡税务局提交C-S/中国表格。除非公司已被免除申报公司所得税。

没有运营或亏损的公司仍然需要提交C-S/中国的表格

新加坡注册公司仍然需要按时向新加坡税务局的个人退休帐户提交C-S/帐户表格，即使它们不营业或处于亏损状态。除非公司已被免除申报公司所得税。

新注册公司提交的C-S/中国表格因情况需要而异。

成立一年后提交C-S/中国表格

如果一家在新加坡注册的公司在其成立之年开始营业，或获得任何收入，并已完成第一套财务报表，则必须在成立之年之后立即在新加坡税务局我的税务门户网站上以电子方式提交C-S/中国表格。

例如，如果一家2019年成立的公司在2019年完成了第一套财务报表，并在2019年开始运营或赚取收入，该公司将被要求以电子方式提交2020年纳税申报表。

成立2年后提交C-S/中国表格

新成立的公司将在成立两年后收到C-S/中国电子文件备案通知。例如，一家成立于2019年的公司将在2021年5月前收到2021年评估年度的第一封电子申报通知信。

([)。推送({ })；例如，2019年成立的公司在成立当年没有业务收入或财务报表。公司将在2021年5月前收到一份2021财年YA的电子备案通知。

从2020年6月(提供电子文件服务后)至2020年12月15日(电子文件提交截止日期)，公司可以对YA 2020财年进行C-S/中国电子文件备案。

08使用BTC基本公司税计算器计算税款基本公司税计算器是一个excel工作簿，旨在帮助公司和税务代理为纳税计算和纳税申报准备税率表。它包括指导纳税人通过税务计算和验证检查常见错误的注释。

新加坡税务局网站上的基本公司税计算器是为贸易公司设计的。这些公司通常使用关税表，如翻新和翻新费用以及资本补贴。基本公司税计算器不适用于投资控股公司。

我的公司可以享受新成立公司的免税吗？

符合以下三个条件的企业可连续三年享受免税待遇:

在新加坡注册；

这是一家在新加坡纳税的企业

在整个财政年度的评估期内，不超过20名股东可直接受益于持有的总股本，其中所有股东均为个人，或至少一名股东为持有公司已发行普通股至少10%的个人。

C-S纳税申报表的10个条件

前C-S的条件如下:

公司:以下金额无需申报:

-在新加坡注册

-本年度结转的资本准备金/损失

-年收入* 500万新西兰元或以下

集体救济

-仅获得17%的应税收入(即公司不享受税收优惠)

-投资补贴

-外国税收抵免和从来源中扣除的税收

*在2016课税年度及之前，提交中央结算系统表格的年收入门槛为100万新西兰元。

如果您的公司不符合表格C-S的要求，请将表格C连同财务报表、税务计算和支持时间表一起提交给新加坡税务局IRAS。

对于刚到新加坡投资注册公司的企业家来说，他们可以选择雇佣专业人士来帮助处理公司的税务事务。